Argentina: Recepción de documentos (MS)
1. INTRODUCCIÓN
A diferencia de los otros paies, donde, la recepción de documentos electrónicos se realiza a través de un documento legal en un formato XML fiscal oficial estandarizado por cada entidad tributaría.
En Argentina el proceso de recepción y validación de facturas electrónicas por parte de ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero), el flujo funciona como un sistema de autorización previa donde ARCA valida el comprobante antes de que tenga validez fiscal.
A continuación explicaremos el proceso completo de recepción de facturas electrónicas en ARCA:
a. Generación de la factura por el emisor
La empresa o contribuyente genera la factura desde:
- Comprobantes en Línea de ARCA.
- Un sistema ERP o software de facturación.
- Un Web Service integrado con ARCA (WSFE).
La factura contiene datos como:
- CUIT del emisor.
- Punto de venta.
- Tipo de comprobante (A, B, C, E, etc.).
- Fecha.
- Datos del receptor.
- Conceptos facturados.
- IVA y otros impuestos.
- Importe total.
b. Envío electrónico a ARCA
Antes de entregar la factura al cliente, el sistema envía electrónicamente los datos de la operación a ARCA para su validación, donde, ARCA recibe:
- Datos fiscales del emisor.
- Numeración del comprobante.
- Información del receptor.
- Montos e impuestos.
- Tipo de operación.
c. Validaciones efectuadas por ARCA
ARCA ejecuta múltiples controles automáticos:
Validación del contribuyente verifica que:
- El CUIT exista.
- El contribuyente esté activo.
- Posea autorización para emitir factura electrónica.
- El punto de venta esté habilitado.
Validación matemática controla:
- Cálculos de IVA.
- Totales.
- Subtotales.
- Alicuotas aplicadas.
Validación fiscal controla:
- Tipo de comprobante permitido.
- Condición frente al IVA del receptor.
- Correlatividad de numeración.
- Reglas tributarias vigentes.
d. Emisión del CAE
Si la factura es aprobada, ARCA genera el:CAE (Código de Autorización Electrónico)
Este código constituye la autorización fiscal del comprobante. Sin CAE, la factura no tiene validez tributaria.
Junto con el CAE, ARCA devuelve:
- Número de CAE.
- Fecha de vencimiento del CAE.
- Estado: Aprobado.
e. Respuesta al sistema emisor
ARCA devuelve una respuesta electrónica:
Aprobada: La factura queda autorizada y puede enviarse al cliente.
Rechazada: ARCA informa un código de error indicando el motivo:
- CUIT inválido.
- Punto de venta incorrecto.
- Numeración duplicada.
- Error de cálculo.
- Datos obligatorios faltantes.
f. Generación del comprobante definitivo
Una vez obtenido el CAE:
- Se genera el PDF o representación impresa.
- Se incorpora el CAE.
- Se incluye la fecha de vencimiento del CAE.
- Se agrega el código QR obligatorio.
g. Entrega al receptor
La factura puede enviarse mediante:
- Correo electrónico.
- Portal de clientes.
- Descarga web.
- Impresión en papel.
h. Almacenamiento y trazabilidad
ARCA conserva los registros electrónicos de autorización, permitiendo:
- Fiscalizaciones.
- Verificación de comprobantes.
- Cruces de información tributaria.
- Detección de facturas apócrifas.
i. Resumen del proceso
2. Recepción gráfica del comprobante
Es importante destacar que ARCA no recibe la factura electrónica como destinatario comercial. Su función consiste en recibir y procesar la solicitud de autorización del comprobante electrónico enviada por el emisor.
Una vez recibida la solicitud, ARCA realiza las validaciones fiscales correspondientes y, si la información es correcta, emite el CAE (Código de Autorización Electrónico). La asignación del CAE otorga validez fiscal al comprobante y habilita al emisor para enviarlo a su cliente.
Este esquema se conoce como modelo de autorización previa de comprobantes electrónicos y constituye la base del sistema de facturación electrónica en Argentina.
3. Recepción de documentos en Gosocket
Para los procesos de recepción de documentos en Argentina, es importante considerar que ARCA no utiliza ni procesa el archivo PDF como documento principal para autorizar una factura electrónica. La autorización se realiza sobre la información electrónica reportada por el emisor.
Sin embargo, cuando una factura es recibida a través de un casiila de intercambio que dispone Gosocket, donde, a través de un OCR se realiza una extracción de información desde la representación gráfica del comprobante en formato PDF . Posteriormente, estos datos son consultados y validados mediante los servicios de verificación que ARCA pone a disposición, con el objetivo de confirmar que el comprobante fue efectivamente autorizado y cuenta con un CAE vigente.
Los principales datos que deben extraerse de la representación gráfica para llevar a cabo este proceso de validación son:
- CUIT del emisor.
- Punto de venta.
- Tipo de comprobante (Factura A, B, C, E, Nota de Crédito, Nota de Débito, entre otros).
- Número de comprobante.
- Fecha de emisión.
- Datos del receptor.
- Conceptos facturados.
- IVA y otros impuestos aplicables.
- Importe total de la operación.
- CAE.
- Fecha de vencimiento del CAE.
Una vez obtenida esta información, Gosocket puede realizar las validaciones correspondientes contra los servicios de ARCA para verificar la autenticidad y vigencia del comprobante antes de continuar con los procesos de recepción, aceptación y registro del documento.
4. FLUJO COMPLETO DE PROCESAMIENTO DE UN DOCUMENTO PDF
Este proceso permite recibir diferentes tipos de comprobantes de clientes y proveedores a través de los canales que ofrece Gosocket. Una vez recibidos, tanto el emisor como el receptor podrán consultar los documentos en la bandeja de Recibidos de Inbox.
Asi mismo, nuestro sistema realiza una serie de validaciones automáticas para garantizar que la información cumplan estrictamente con las exigencias de las entidades tributarias.
En la siguiente imagen se describe, paso a paso, el flujo de recepción de documentos dentro de la plataforma Inbox:
Proceso de recepción Argentina
1. Emisor o provedor realiza el envío del documento PDF a través de la casilla de intercambio de Gosocket:
Gosocket dispone de una casilla de intercambio para la recepción de documentos en formato PDF. A través de este canal es posible enviar uno o varios documentos para su procesamiento.
Ambientes disponibles:
- Sandbox (Pruebas):
ar_ms_docupath_sbx@inbound.gosocket.com - Productivo:
Los comprobantes en formato PDF que se pueden recibir son:
- Comprobantes Tipo A,B,C
- Comprobantes Tipo T
Una vez recibido el correo con el PDF adjunto, el servicio de integración basado en Mailgun registra el ingreso de cada PDF a la plataforma, al cual se le asigna un identificador único (External ID), el cual permite realizar el seguimiento y trazabilidad del procesamiento del PDF.
Posteriormente, Gosocket envía el o los documentos PDF al proveedor de OCR mediante servicios API para su procesamiento.
2. El proveedor del OCR recibe el PDF, extrae la información del PDF y envía a Gosocket el comprobande en formato XML.
El proveedor de OCR recibe los documentos PDF a través de una API y utiliza modelos de inteligencia artificial para extraer la información contenida en ellos.
Como resultado de este proceso:
- Se obtiene la información estructurada del comprobante, donde, se genera un documento XML con el formato estándar definido por Gosocket.
- Una vez finalizado el procesamiento del PDF, el proveedor del OCR envía a Gosocket el XML generado.
3. Gosocket recibe y almacena el comprobante en formato XML junto con su repectivo PDF.
Gosocket procesa el XML recibido y lo disponibiliza en la plataforma de Inbox, manteniendo la relación entre el PDF original y el XML enviado por el proveedor del OCR.
6. Gosocket reliza la consulta y la validación del comprobante en ARCA
Una vez que Gosocket recibe el XML con los datos extraídos del comprobante en formato PDF, se realiza una consulta a los servicios de validación de ARCA para verificar la existencia y el estado fiscal del documento.
Durante esta consulta, Gosocket utiliza la información del comprobante, como el CUIT del emisor, tipo de comprobante, punto de venta, número de comprobante y CAE, con el fin de validar que el documento haya sido autorizado por ARCA y que su información coincida con los registros oficiales.
Como resultado de esta validación, pueden obtenerse los siguientes estados:
- Comprobante autorizado: El comprobante fue validado correctamente por ARCA y cuenta con un CAE vigente.
- Comprobante rechazado:
- El comprobante fue informado a ARCA, pero no obtuvo autorización debido a errores o inconsistencias en su emisión.
- No existe información del comprobante en los registros consultados de ARCA o los datos suministrados no coinciden.
- El comprobante posee un CAE cuya fecha de vigencia ha expirado.
- Error de consulta: No fue posible completar la validación debido a problemas de comunicación con los servicios de ARCA o por información incompleta en la solicitud.
Una vez obtenido el resultado de la consulta, Gosocket registra el estado de validación del documento y continúa con el flujo correspondiente dentro de la plataforma Inbox, permitiendo a los usuarios visualizar el resultado de la verificación realizada ante ARCA. De esta consulta, se puede obtener varios resultados:
a. Documento tiene una excepción interna por Gosocket ❗
Al realizar la consulta de estado del comprobante ante ARCA y Gosocket no logra conectarse con el servicio de la ET o hay errores de comunicación con el servicio, el documento cambia su estado a ERROR y se le asignara el icono ❗.
Icono Error en inbox: No hubo comunicación con la ET.
Detalle del documento sección Notas - Validación del documento con error de comunicación
b. Comprobante consultado en ARCA en estado Aprobado 
Si la consulta del estado comprobante ante la entidad tributaria es Aprobado, el documento se registrará en Gosocket con el estado Aceptado. En la interfaz, este estado se identificará con un ícono de verificación (check) verde.
Icono Aceptado en inbox: Validación del documento ante la ET exitosa
Detalle del documento sección Notas - Validación del documento ante la ET exitosa
c. Comprobante consultado en ARCA en estado Rechazado
Si la consulta del estado comprobante ante la entidad tributaria es Rechazado, el documento se registrará en Gosocket con el estado Rechazado. En la interfaz, este estado se identificará con un ícono de verificación (check) verde, los diferente motivos por los cuales ARCA puede rechazar un comprobantes son:
- CUIT inválido.
- Punto de venta incorrecto.
- Numeración duplicada.
- Error de cálculo.
- Datos obligatorios faltantes.
Icono Rechazada en inbox: Validación del documento ante la ET rechazada
Detalle del documento sección Notas - Validación del documento ante la ET rechazado
6. Iconografía en inbox del resultado de las validaciones de recepción
Por último, tanto el emisor como el receptor podrán consultar los resultados de las validaciones del documento XML en Inbox, así:
| No. | Estado | Icono en la interfaz de inbox |
|---|---|---|
| d | Error de comunicación con la Entidad Tributaría | |
| e | Documento quedó Aceptado por la Entidad Tributaría | |
| f | Documento quedó Rechazado por la Entidad Tributaría | |
5. Lista de Documentos que se pueden recibir por el flujo de recepción según cada WS:
| WSFEV1 |
|---|
| 001 - FACTURAS A 002 - NOTAS DE DEBITO A 003 - NOTAS DE CREDITO A 004 - RECIBOS A 005 - NOTAS DE VENTA AL CONTADO A 034 - COMPROBANTES A DEL APARTADO A INCISO F) R.G. N° 1415 039 - OTROS COMPROBANTES A QUE CUMPLEN CON LA R G 1415 060 - CUENTAS DE VENTA Y LIQUIDO PRODUCTO A 063 - LIQUIDACIONES A 201 - FACTURA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) A 202 - NOTA DE DEBITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) A 203 - NOTA DE CREDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) A 006 - FACTURAS B 007 - NOTAS DE DEBITO B 008 - NOTAS DE CREDITO B 009 - RECIBOS B 010 - NOTAS DE VENTA AL CONTADO B 011 - FACTURAS C 012 - NOTAS DE DEBITO C 013 - NOTAS DE CREDITO C 015 - RECIBOS C 035 - COMPROBANTES B DEL ANEXO I, APARTADO A, INC. F), R.G. N° 1415 040 - OTROS COMPROBANTES B QUE CUMPLAN CON LA R.G. N° 1415 049 - COMPROBANTES DE COMPRA DE BIENES NO REGISTRABLES A CONSUMIDORES FINALES 061 - CUENTAS DE VENTA Y LIQUIDO PRODUCTO B 064 - LIQUIDACIONES B 206 - FACTURA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) B 207 - NOTA DE DEBITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) B 208 - NOTA DE CREDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) B 211 - FACTURA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) C 212 - NOTA DE DEBITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) C 213 - NOTA DE CREDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) C |
| WSMTXCA |
|---|
| 1 – FACTURA A 2 – NOTA DE DÉBITO A 3 – NOTA DE CRÉDITO A 6 – FACTURA B 7 – NOTA DE DÉBITO B 8 – NOTA DE CRÉDITO B 51 – FACTURA A CON LEYENDA OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN 52 – NOTA DE DÉBITO A CON LEYENDA OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN 53 – NOTA DE CRÉDITO A CON LEYENDA OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN 201 - FACTURA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) A 202 - NOTA DE DÉBITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) A 203 - NOTA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) A 206- FACTURA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) B 207 - NOTA DE DÉBITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) B 208 - NOTA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA MIPYMES (FCE) B |
| WSCT |
|---|
| 195 - FACTURA T 196 - NOTA DE DÉBITO T 197 - NOTA DE CRÉDITO T |
| WSFEXV1 |
|---|
| 019 - FACTURAS DE EXPORTACION 020 - NOTAS DE DEBITO POR OPERACIONES CON EL EXTERIOR 021 - NOTAS DE CREDITO POR OPERACIONES CON EL EXTERIOR |
6. Beneficios y consideraciones de la recepción en Argentina:
